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¿Cuántos impuestos pagaré en España? Diferencias entre el Visado No Lucrativo y el Visado de Nómada Digital
Entender la intersección entre el derecho de extranjería y el derecho fiscal en España es vital para que tu sueño no se convierta en una pesadilla financiera. Aquí tienes la guía fiscal actualizada del Visado No Lucrativo y del Visado de Nómada Digital.
Empezar una nueva vida en España es el sueño mediterráneo que nos atrae a la mayoría. Pero ya en la fase de solicitud del visado puede que dudes entre el Visado No Lucrativo (NLV) y el Visado de Nómada Digital (DNV).
Por otro lado, una de las preguntas que más recibimos es: "Ya tengo el visado, ¿qué pasa con mis ingresos en mi país? ¿Tendré que pagar impuestos en España por ellos?"
Atención: esto no es solo una elección de visado, es también una elección fiscal.
Hemos preparado esta guía para que no te pierdas entre densas normas. El visado que elijas no solo determina cómo vives en España: redefine tu futuro financiero. Una vía te convierte en contribuyente español pleno; la otra puede ofrecerte un "escudo fiscal" especial. ¿Cuál encaja con tu escenario? En las siguientes líneas exponemos, con claridad, todo lo que necesitas saber antes de decidir.
1. Dos visados, dos mundos fiscales
La distinción clave que determina tu estatus fiscal en España es qué visado tienes y, por tanto, en qué "régimen fiscal" entras.
Cómo cambia la tributación entre los dos permisos de residencia:
NLV (Régimen General) — Al ser residente fiscal, España trata tu renta mundial como un único "paquete". Da igual que el ingreso provenga de Turquía, EE. UU. o España: alquileres, dividendos, intereses, salario y demás conceptos deben declararse en España y se gravan con escala progresiva.
DNV (Régimen Especial / Ley Beckham) — encuadra la tributación en un marco más estrecho. El foco se concentra en las rentas con conexión a España, especialmente en el salario o renta del trabajo, donde suele aplicarse un tipo fijo. La medida en que la renta pasiva de fuente extranjera (alquileres en el extranjero, dividendos, intereses, ganancias por venta de acciones, etc.) tributa en España es más limitada, según el alcance técnico del régimen y la clasificación de la renta.
2. Tabla comparativa de estructura fiscal
| Concepto | NLV (Visado No Lucrativo) | DNV (Visado de Nómada Digital) |
|---|---|---|
| Régimen fiscal aplicable | Régimen Fiscal General (Por defecto) | Régimen Especial de Impatriados (Ley Beckham — Art. 93 LIRPF) |
| Residencia fiscal | Más de 183 días al año; centro familiar en España. (Las ausencias esporádicas se computan.) | La regla de los 183 días aplica, pero se tributa según las reglas del Régimen Especial. |
| Plazo de solicitud | No es opcional; es una determinación de hecho. | Solicitud mediante Modelo 149 en un plazo de 6 meses desde la entrada/inicio de la actividad. |
| Ámbito de la renta | Renta mundial (Renta Mundial). Se grava la renta de cualquier origen. | Solo se gravan el salario del extranjero y la renta de fuente española. |
| Tipos sobre el salario | Progresivos. Pueden acercarse al 50%. | Tipos fijos: 24% hasta €600.000 al año; 47% sobre el exceso. |
| Dividendos / intereses / alquileres | Se grava toda la renta mundial. | Las rentas de fuente extranjera están EXENTAS. |
| Ganancias patrimoniales | Se gravan todas las ganancias mundiales (bolsa / cripto). | Las ganancias por venta de acciones, cripto, etc. de fuente extranjera están EXENTAS. |
| Impuesto sobre el Patrimonio | Se aplica sobre el patrimonio neto mundial. | Solo sobre los bienes situados en España. (El patrimonio en el extranjero está exento.) |
| Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | Aplica a sucesiones/donaciones mundiales. | ATENCIÓN: el Régimen Especial no cubre esto. Se gravan las sucesiones/donaciones mundiales. |
| Declaración Modelo 720 | Obligatoria (para bienes en el extranjero). | No requerida. |
3. Residencia fiscal: ¿cuándo eres "residente fiscal en España"?
La sujeción al IRPF no es una elección personal: es una situación de hecho conforme al artículo 9 de la LIRPF. Para los titulares del NLV, en particular, este estatus se da en la mayoría de los escenarios. Basta con que se cumpla cualquiera de los tres criterios siguientes:
A. Permanencia física
Si permaneces más de 183 días en España en el año natural, eres residente fiscal.
Trampa: las salidas breves del país (vacaciones, etc.) no se descuentan automáticamente del cómputo. Esto se conoce como "Ausencias Esporádicas".
B. Intereses económicos
Aunque permanezcas menos de 183 días, si el centro de tus intereses económicos está en España, puedes ser considerado residente fiscal.
C. Presunción familiar
La ley establece la siguiente presunción: si tu cónyuge legal y tus hijos menores residen en España, se presume que tú también.
4. Análisis detallado por tipo de renta
Salarios y pensiones
NLV (Régimen General)
La mayoría de las pensiones se consideran "rendimiento del trabajo". Se integran en la base general y tributan a tipos progresivos (hasta cerca del 50% según la comunidad autónoma).
DNV (Ley Beckham)
Los salarios de origen extranjero tributan al tipo fijo del 24% (hasta €600.000). En las pensiones, las derivadas de servicios prestados antes del traslado a España suelen estar exentas.
Renta pasiva (alquileres, intereses, dividendos)
NLV (Régimen General)
Los intereses y dividendos obtenidos en cualquier parte del mundo tributan. Los alquileres de una vivienda en el extranjero también.
DNV (Ley Beckham)
Aquí entra el "escudo": los dividendos, intereses y alquileres de fuente extranjera no tributan en España.
Ganancias patrimoniales y criptoactivos
NLV (Régimen General)
El beneficio por la venta de acciones o criptoactivos en el extranjero tributa en España.
Aviso importante (Phantom Gains):
Si eres titular del NLV y vendes participaciones de una empresa familiar no cotizada en el extranjero, puedes tributar sobre el valor de mercado aunque registres un precio inferior.
DNV (Ley Beckham)
Rige el principio de territorialidad. Las ganancias por venta de activos en mercados extranjeros están exentas.
5. Patrimonio, sucesiones y declaraciones
Impuesto sobre el Patrimonio
NLV: Se suman TODOS tus bienes mundiales. Se tributa tras aplicar la exención general.
DNV: Solo se gravan los bienes ubicados en España. Tu patrimonio en el extranjero está exento.
Impuesto sobre Sucesiones
La Ley Beckham (Régimen Especial) no cubre el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Tanto el titular del NLV como del DNV, mientras residan en España, están sujetos al impuesto español por cualquier herencia o donación recibida del extranjero.
Obligaciones administrativas (Modelo 720 y 149)
Modelo 720
Los titulares del NLV deben declarar anualmente los bienes en el extranjero superiores a €50.000. Los del DNV están exentos.
Modelo 149
Los titulares del DNV deben solicitar la Ley Beckham en un plazo de 6 meses desde la llegada a España. Pasado ese plazo, se pierden los beneficios.
6. "Cápsula del tiempo" del DNV: ¿qué ocurre tras 6 años?
La Ley Beckham (Régimen Especial) no es indefinida; dura como máximo 6 periodos impositivos (años).
Durante el periodo (cápsula del tiempo)
Durante esos 6 años, las rentas pasivas y las ganancias patrimoniales de origen extranjero están exentas.
Al finalizar (transición al Régimen General)
Al cabo de los 6 años pasas automáticamente al Régimen General (como en el NLV). Los ejercicios se dan por "cerrados": no hay tributación retroactiva.
7. Otras cuestiones a tener en cuenta
- Excepciones geográficas (territorios forales)El País Vasco y Navarra tienen sus propias administraciones fiscales autónomas. Las reglas pueden diferir.
- Ciclo de cumplimientoPara renovar el NLV se exige "situación fiscal en regla". No estar dado de alta ante Hacienda puede causar problemas en la renovación.
- Inclusión familiar (para el DNV)Los familiares del titular del DNV también pueden acogerse a la Ley Beckham (siempre que sus ingresos sean inferiores a los del solicitante principal).
- Doble imposiciónEl NLV aplica el método de "deducción"; el DNV aplica directamente el método de "exención".
Este contenido tiene fines informativos generales y no sustituye al asesoramiento fiscal, jurídico o contable. Los regímenes fiscales españoles (Régimen General y Ley Beckham — Art. 93 LIRPF) se actualizan anualmente; las cifras, los umbrales y los detalles de aplicación pueden variar con el tiempo. Los territorios forales (País Vasco, Navarra) aplican reglas distintas. Antes de tomar decisiones específicas sobre tu situación, trabaja con un asesor fiscal cualificado en España y con un abogado experto en derecho de extranjería. Mi Casa Europa pone cuidado razonable en la exactitud de esta guía, pero no asume responsabilidad legal por su uso personal.
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